Deutschland MwSt. – Die Preise & Registrierung

Wenn Ihr Unternehmen nicht in Deutschland niedergelassen ist und "steuerpflichtige Lieferungen" von Waren oder Dienstleistungen in Deutschland erbringt, muss es möglicherweise eine ausländische Umsatzsteuerregistrierung erlangen. Nach der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie sind ausländische Unternehmer gesetzlich verpflichtet, sich in bestimmten Situationen für die Mehrwertsteuer zu registrieren, um steuerpflichtige Umsätze zu melden und die zu erhebende Mehrwertsteuer anzugeben.

Es ist unerlässlich, dass alle Unternehmen, die in Deutschland geschäftlich tätig sind, ihre Compliance-Verantwortung bewerten und sich registrieren, bevor sie gegebenenfalls steuerpflichtige Geschäfte tätigen.

Was Sie wissen sollten

In Deutschland gibt es zahlreiche Umstände, die die Verantwortung für die Registrierung der Mehrwertsteuer begründen können. Nachfolgend finden Sie einige der häufigsten Fälle:

  • Waren, die von außerhalb der EU nach Deutschland importiert werden;
  • Waren, die in Deutschland gekauft oder verkauft werden;
  • Verkauf von Waren aus Deutschland, die an Kunden außerhalb Deutschlands geliefert werden (dies gilt für Geschäfts- oder Privatkunden);
  • Beschaffung von Waren in Deutschland aus einem anderen Land innerhalb der EU (innergemeinschaftlicher Erwerb);
  • Lagerbestand in Deutschland für Verkauf, Vertrieb oder Lieferung;
  • eCommerce-Verkauf von Waren an Kunden, vorbehaltlich der Mehrwertsteuerregistrierungsschwellen im Fernabsatz;
  • Organisation von Veranstaltungen in Deutschland, wenn Teilnehmer oder Delegierte den Eintritt bezahlen.

Wenn Sie derzeit eine der oben genannten (oder ähnliche) Transaktionen in Deutschland durchführen oder planen, sollten Sie sich umgehend mit amavat® in Verbindung setzen, damit wir Ihnen helfen können, die Mehrwertsteuer zu erfüllen.

USt.-Sätze, die Formate und die Schwellenwerte

USt.-Sätze Ust-ID-Format Distanzverkaufsschwelle Instrastat Schwellwert
19% (Standard)
7% (Reduziert)
DE123456789 100,000 € 800,000 € (Ankünfte)
500,000 € (Dispositionen)

*amavat® übernimmt keine Verantwortung dafür, dass die oben genannten Zahlen jederzeit zu 100% korrekt sind. Sie werden regelmäßig aktualisiert - zuletzt am 27. Mai 2019.

Zusätzliche Umsatzsteuerinformationen für Deutschland

Fristen für die Umsatzsteuererklärung
Erforderlich entweder monatlich, vierteljährlich oder jährlich

Jährliche Renditen
Ja, wenn die Mehrwertsteuererklärungsperiode entweder monatlich oder vierteljährlich ist.

Häufigkeit der EC-Verkaufslisten
Monatlich oder vierteljährlich

EC Einkaufslisten
Nicht erforderlich

Additional reporting requirements
Nicht erforderlich

Erweitertes Rückwärtsladung
Bezieht sich auf ein umfangreiches Dienstleistungsangebot in Deutschland. Bitte kontaktieren Sie amavat®, wenn Sie weitere Informationen darüber wünschen, wie die erweiterte Reverse Charge in Deutschland anzuwenden ist.

Steuerliche Vertretung
Ein nicht niedergelassenes Unternehmen muss grundsätzlich keinen Steuervertreter bestellen. Aber, ein Steuervertreter sollte ernannt werden, wenn das nicht niedergelassene Unternehmen nur bei Kreditlieferungen befreit oder befreit ist.