Österreich MwSt. – Die Preise & Registrierung

Wenn Ihr Unternehmen nicht in Österreich niedergelassen ist und in Österreich "steuerpflichtige Lieferungen" von Waren oder Dienstleistungen erbringt, muss es möglicherweise eine ausländische Umsatzsteuerregistrierung erlangen. Nach der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie sind ausländische Unternehmer gesetzlich verpflichtet, sich in bestimmten Situationen für die Mehrwertsteuer zu registrieren, um steuerpflichtige Umsätze zu melden und die zu erhebende Mehrwertsteuer anzugeben.

Es ist unerlässlich, dass alle Unternehmen, die in Österreich geschäftlich tätig sind, ihre Compliance-Verantwortung bewerten und sich registrieren lassen, bevor sie gegebenenfalls steuerpflichtige Transaktionen tätigen.

Was Sie wissen sollten

In Österreich gibt es zahlreiche Umstände, die die Verantwortung für die Registrierung der Mehrwertsteuer begründen können. Nachfolgend finden Sie einige der häufigsten Fälle:

  • Waren, die von außerhalb der EU nach Österreich importiert werden;
  • Waren, die in Österreich gekauft oder verkauft werden;
  • Verkauf von Waren aus Österreich, die an Kunden mit Österreich geliefert werden (dies gilt für Geschäfts- oder Privatkunden);
  • Beschaffung von Waren in Österreich aus einem anderen Land innerhalb der EU (innergemeinschaftlicher Erwerb);
  • Lagerbestand in Österreich zum Verkauf, zur Verteilung oder zur Lieferung;
  • eCommerce-Verkauf von Waren an Kunden, vorbehaltlich der Mehrwertsteuerregistrierungsschwellen im Fernabsatz;
  • Organisation von Veranstaltungen in Österreich, wenn die Teilnehmer oder Delegierten den Eintritt bezahlen.

Wenn Sie sich derzeit in Österreich befinden oder planen, eine der oben genannten (oder ähnliche) Transaktionen in Österreich durchzuführen, sollten Sie sich umgehend mit amavat® in Verbindung setzen, damit wir Ihnen helfen können, die Mehrwertsteuer zu erfüllen.

USt.-Sätze, die Formate und die Schwellenwerte

USt.-Sätze Ust-ID-Format Distanzverkaufsschwelle Instrastat Schwellwert
20% (Standard)
10/13% (Reduziert)
ATU12345678 35,000 € 750,000 € (Ankünfte)
750,000 € (Dispositionen)

*amavat® übernimmt keine Verantwortung dafür, dass die oben genannten Zahlen jederzeit zu 100% korrekt sind. Sie werden regelmäßig aktualisiert - zuletzt am 27. Mai 2019.

Zusätzliche Umsatzsteuerinformationen für Österreich

Fristen für die Umsatzsteuererklärung
Monatlich oder vierteljährlich, abhängig vom Umsatz

Jährliche Renditen
Ja

Häufigkeit der EC-Verkaufslisten
Monatlich oder vierteljährlich, wenn die Umsatzsteuererklärungen vierteljährlich eingereicht werden.

EC Einkaufslisten
Nicht erforderlich

Zusätzliche Berichtspflichten
Nicht erforderlich

Umkehrung der Ladung
Das Reverse-Charge-Instrument gilt für den Großteil der Dienstleistungen. Ausgenommen sind Eintrittsgelder für Messen, Kongresse und Seminare, die in Österreich von nicht österreichischen Unternehmen veranstaltet werden.

Inländische Rückbelastung
Bitte kontaktieren Sie amavat®, wenn Sie weitere Informationen darüber wünschen, wie die inländische Reverse Charge in Österreich gilt.

Steuerliche Vertretung
Ein Unternehmen mit Sitz in einem Land außerhalb der Europäischen Union muss einen Steuervertreter behalten, um sich in Österreich für die Mehrwertsteuer registrieren zu lassen.