Polen MwSt. – Die Preise & Registrierung

Wenn Ihr Unternehmen nicht in Polen niedergelassen ist und in Polen "steuerpflichtige Lieferungen" von Waren oder Dienstleistungen erbringt, muss es möglicherweise eine ausländische Umsatzsteuerregistrierung erlangen. Nach der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie sind ausländische Unternehmer gesetzlich verpflichtet, sich in bestimmten Situationen für die Mehrwertsteuer zu registrieren, um steuerpflichtige Umsätze zu melden und die zu erhebende Mehrwertsteuer anzugeben.

Es ist unerlässlich, dass alle Unternehmen mit kommerziellen Aktivitäten in Polen ihre Compliance-Verantwortlichkeiten bewerten und sich registrieren lassen, bevor sie gegebenenfalls steuerpflichtige Transaktionen tätigen.

Was Sie wissen sollten

In Polen gibt es zahlreiche Umstände, die die Verantwortung für die Registrierung der Mehrwertsteuer begründen können. Nachfolgend finden Sie einige der häufigsten Fälle:

  • Waren, die aus Ländern außerhalb der EU nach Polen importiert werden;
  • Waren, die in Polen gekauft oder verkauft werden;
  • Verkauf von Waren aus Polen, die an Kunden außerhalb Polens geliefert werden (dies gilt für Geschäfts- oder Privatkunden);
  • Beschaffung von Waren in Polen aus einem anderen Land innerhalb der EU (innergemeinschaftlicher Erwerb);
  • Bestandsaufnahme der Bestände in Polen zum Verkauf, zur Verteilung oder zur Lieferung;
  • eCommerce-Verkauf von Waren an Kunden, vorbehaltlich der Mehrwertsteuerregistrierungsschwellen im Fernabsatz;
  • Organisation von Veranstaltungen in Polen, wenn die Teilnehmer oder Delegierten den Eintritt bezahlen.

Wenn Sie sich derzeit in Polen befinden oder planen, eine der oben genannten (oder ähnliche) Transaktionen durchzuführen, sollten Sie sich umgehend mit amavat® in Verbindung setzen, damit wir Ihnen helfen können, die Mehrwertsteuer einzuhalten.

USt.-Sätze, die Formate und die Schwellenwerte

USt.-Sätze Ust-ID-Format Distanzverkaufsschwelle Instrastat Schwellwert
23% (Standard)
5/8% (Reduziert)
PL1234567890 160,000 PLN 4,000,000 PLN (Ankünfte)
2,000,000 PLN (Dispositionen)

*amavat® übernimmt keine Verantwortung dafür, dass die oben genannten Zahlen jederzeit zu 100% korrekt sind. Sie werden regelmäßig aktualisiert - zuletzt am 27. Mai 2019.

Zusätzliche Mehrwertsteuerinformationen für Polen

Fristen für die Umsatzsteuererklärung
Monatlich oder vierteljährlich

Jährliche Renditen
Nicht erforderlich

Häufigkeit der EC-Verkaufslisten
Monatlich oder vierteljährlich

EC Einkaufslisten
Ja

Zusätzliche Berichtspflichten
Nicht erforderlich

Erweitertes Rückwärtsladung
Dienstleistungen und Waren, die von einem nicht niedergelassenen Unternehmen an einen in Polen registrierten Kunden erbracht werden, unterliegen dem Reverse Charge und der Kunde trägt die Mehrwertsteuer. Bitte kontaktieren Sie amavat®, wenn Sie weitere Informationen darüber wünschen, wie die erweiterte Reverse Charge in Polen anzuwenden ist.

Steuerliche Vertretung
Wenn Ihr Unternehmen seinen Sitz in einem Land außerhalb der EU hat, müssen Sie einen Steuervertreter beauftragen, sich in Polen für die Mehrwertsteuer zu registrieren.