Spanien MwSt. – Die Preise & Registrierung

Wenn Ihr Unternehmen nicht in Spanien niedergelassen ist und in Spanien "steuerpflichtige Lieferungen" von Waren oder Dienstleistungen erbringt, muss es möglicherweise eine ausländische Umsatzsteuerregistrierung erlangen. Nach der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie sind ausländische Unternehmer gesetzlich verpflichtet, sich in bestimmten Situationen für die Mehrwertsteuer zu registrieren, um steuerpflichtige Umsätze zu melden und die zu erhebende Mehrwertsteuer anzugeben.

Es ist unerlässlich, dass alle Unternehmen, die in Spanien geschäftliche Aktivitäten durchführen, ihre Compliance-Verantwortlichkeiten bewerten und sich registrieren, bevor sie gegebenenfalls steuerpflichtige Transaktionen durchführen.

Was Sie wissen sollten

In Spanien gibt es zahlreiche Umstände, die die Verantwortung für die Registrierung der Mehrwertsteuer begründen können. Nachfolgend finden Sie einige der häufigsten Fälle:

  • Waren, die aus Ländern außerhalb der EU nach Spanien importiert werden;
  • Waren, die in Spanien gekauft oder verkauft werden (ohne inländische Reverse Charge);
  • Verkauf von Waren aus Spanien, die an Kunden außerhalb Spaniens geliefert werden (dies gilt für Geschäfts- oder Privatkunden);
  • Beschaffung von Waren in Spanien aus einem anderen Land innerhalb der EU (innergemeinschaftlicher Erwerb);
  • Bestandsaufnahme der Bestände in Spanien zum Verkauf, zur Verteilung oder zur Lieferung;
  • eCommerce-Verkauf von Waren an Kunden, vorbehaltlich der Mehrwertsteuerregistrierungsschwellen im Fernabsatz;
  • Organisation von Veranstaltungen in Spanien, wenn die Teilnehmer oder Delegierten den Eintritt bezahlen.

Wenn Sie sich derzeit in Spanien befinden oder planen, eine der oben genannten (oder ähnliche) Transaktionen in Spanien durchzuführen, sollten Sie sich unverzüglich mit amavat® in Verbindung setzen, damit wir Ihnen helfen können, die Mehrwertsteuer zu erfüllen.

USt.-Sätze, die Formate und die Schwellenwerte

USt.-Sätze Ust-ID-Format Distanzverkaufsschwelle Instrastat Schwellwert
21% (Standard)
4/10% (Reduziert)
ESX12345678 35,000 € 400,000 € (Ankünfte)
400,000 € (Dispositionen)

*amavat® übernimmt keine Verantwortung dafür, dass die oben genannten Zahlen jederzeit zu 100% korrekt sind. Sie werden regelmäßig aktualisiert - zuletzt am 27. Mai 2019.

Zusätzliche Umsatzsteuerinformationen für Spanien

Fristen für die Umsatzsteuererklärung
Monatlich oder vierteljährlich

Jährliche Renditen
Ja

Häufigkeit der EC-Verkaufslisten
Monatlich

EC Einkaufslisten
Ja

Zusätzliche Berichtspflichten
Nicht erforderlich

Erweiterte Rückwärtsladung
Dienstleistungen, die von einem nicht niedergelassenen Unternehmen an einen in Spanien registrierten Kunden erbracht werden, unterliegen dem Reverse Charge und der Kunde trägt die Mehrwertsteuer. Bitte kontaktieren Sie amavat®, wenn Sie weitere Informationen darüber wünschen, wie die inländische Reverse Charge in Spanien anzuwenden ist.

Steuerliche Vertretung
Ein Unternehmen mit Sitz in einem Land außerhalb der Europäischen Union muss einen Steuervertreter behalten, um sich in Spanien für die Mehrwertsteuer registrieren zu lassen.