Umsatzsteuerabrechnungen für Onlinehändler

Grenzüberschreitender Verkauf

Wenn Sie Online-Verkäufer sind und an Kunden mit Sitz in anderen Ländern verkaufen, müssen Sie möglicherweise die Umsatzsteuer oder die entsprechende Umsatzsteuer des Kundenlandes berechnen.

Es gibt viele verschiedene Varianten an Kunden im Ausland zu verkaufen - entweder via Direktversand, über Marktplätze, via Amazon (FBA), über Warenlager Dritter, usw. Es gibt ein paar wichtige Dinge, die Sie beachten müssen, um sicherzustellen, dass Sie in anderen EU-Ländern umsatzsteuerpflichtig sind.

Ihre Checkliste

• Sie sollten wissen, woher Sie ein Produkt beziehen und wohin Sie all Ihre verkauften Produkte versenden.
• Wissen Sie, ob Sie irgendwelche Schwellenwerte für Versandverkäufe überschritten haben?
• Welche Umsatzsteuersätze berechnen Sie auf Ihre Verkäufe, haben Sie den am Standort des Kunden festgelegten Umsatzsteuersatz berechnet?
• Sind Sie in anderen Ländern umsatzsteuerpflichtig und reichen Sie Steuererklärungen in diesen Ländern ein?
• Wenn Sie Kommissionierung, Verpackung und Versand von Drittanbietern wie FBA verwenden, wissen Sie, wo Sie Ihren Bestand lagern und an wen sie ihn versenden.

Wenn Sie die Antwort auf die oben gestellten Fragen nicht kennen, dann lassen Sie sich von uns helfen, damit Sie sich auf den Verkauf konzentrieren können...

Umsetzung des EU-Binnenmarktes in die Praxis

Die Mitgliedstaaten haben sich im Rahmen der Verwirklichung des Binnenmarkts in der EU auf verschiedene Vereinfachungsmaßnahmen geeinigt. Ganz entscheidend ist, dass alle Zölle und Abgaben auf Waren, die zwischen den Ländern der Europäischen Union ein- und ausgeführt werden, gestrichen wurden. Aus Sicht der Umsatzsteuer werden diese also nicht als Ein- und Ausfuhr, sondern als "innergemeinschaftliche Käufe" und "innergemeinschaftliche Entsendungen" klassifiziert.

Es gibt sehr genaue Rechtsvorschriften, die diese Verkäufe und Käufe innerhalb der EU und sogar den Verkehr eigener Waren zwischen den EU-Mitgliedstaaten regeln. Im Allgemeinen sollten Reverse-Charge-Regeln – Regeln zur Umkehrung der Steuerschuldnerschaft – angewandt werden, und es gibt weniger Verwaltungsaufwand bei "Akquisitionen" und "Entsendungen" in und aus anderen EU-Mitgliedstaaten als in Ländern der übrigen Welt.

Aus diesem Grund sind zusätzliche Berichtspflichten unerlässlich (z.B. EG-Verkaufslisten und Intrastat-Meldungen), die Haftung und die Schwierigkeit der Umsatzsteuer werden jedoch erheblich reduziert.